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为加强学校财务和项目管理，规范学校经济活动，保障学校正常教育教学秩序和日常运行，特制定本方案。

一、工作目的

认真执行财政部 教育部《澳门特区赌场,澳门博彩业网址印发<中小学校财务制度>的通知》（财教〔2022〕159 号），中共澳门特区赌场,澳门博彩业网址委办公室 澳门特区赌场,澳门博彩业网址人民政府办公室《澳门特区赌场,澳门博彩业网址印发<澳门特区赌场,澳门博彩业网址重大经济事项决策规定实施细则（试行）>的通知》（南委办〔2021〕35 号），澳门特区赌场,澳门博彩业网址人民政府《澳门特区赌场,澳门博彩业网址印发<澳门特区赌场,澳门博彩业网址政府投资管理办法>的通知》（南政规〔2023〕1 号），澳门特区赌场,澳门博彩业网址教育科技和体育局《澳门特区赌场,澳门博彩业网址进一步加强学校财务管理工作的通知》（南教科体财〔2022〕2 号）《澳门特区赌场,澳门博彩业网址教育系统项目管理实施细则》（南教科体基〔2024〕1 号）《关于进一步加强项目计划管理的通知》（南教科体办〔2022〕43号）等文件精神，严格执行“三重一大”制度，督促学校规范经济活动决策，依法开展经济活动，加强财务和项目管理，不断强化

学校教育教学保障能力。

二、督查重点

（一）财务管理

1. 学校经济活动执行“三重一大”制度情况

（1）是否明确“大额资金”标准；

（2）支出责任在大额资金标准以上的事项是否经学校党组织研究；

（3）大额资金支付是否经学校党组织研究。

2. 财务内审制度执行情况

（1）是否建立财务内审制度、组建内审机构；

（2）内审机构是否履行单位收支的内部审核职责。

3. 财务收支管理落实情况

（1）现金使用管理是否规范；

（2）是否挪用教职工五险一金；

（3）是否违规发放津补贴。

4. 食堂非营利原则落实情况

（1）自营食堂大宗食品是否公开采购，食堂收支是否分账核算，是否非营利；

（2）师生就餐是否同价，教职工用餐是否侵占学生利益。

5. 控制新增债务情况

（1）是否新增债务；

（2）存量债务消减情况；

（3）有存量债务学校是否存在无资金来源实施大宗设备购置或维修项目；

（4）利用自有资金实施项目是否报批。

（二）项目建设

1. 项目工作执行“三重一大”情况

（1）争取上级补助资金的项目，项目谋划、申报、实施等环节中的重大事项是否按“三重一大”要求经学校党组织研究；

（2）利用自有资金实施的项目，是否按“三重一大”经学校党组织研究。

2. 项目工作分工及管理责任落实情况

（1）学校是否成立项目工作领导小组并明确学校主要领导、分管领导责任；

（2）学校是否落实专人具体管理项目并明确管理职责。

3. 实施程序、合同订立情况

（1）是否按照《澳门特区赌场,澳门博彩业网址政府投资管理办法》规定的程序组织实施；

（2）项目勘察设计、施工、监理等工作中涉及的招标文件和合同文本等，是否经学校领导集体研究；

（3）未达到必须招标、采购限额标准的项目，其设计、施工、监理队伍选择，以及合同订立，是否按“三重一大”要求经学校党组织研究。

4. 投资、进度、质量和安全管理情况

（1）项目投资是否超过下达资金计划；

（2）建设内容是否擅自调整；

（3）建设进度是否按工期推进；

（4）工程质量是否合格；

（5）学校的业主安全管理责任是否落实。

5. 竣工决算交付使用情况

（1）是否存在存量项目未办理工程结算、竣工财务决算；

（2）在建项目验收合格后是否及时办理工程结算、竣工财务决算；

（3）项目交付使用后是否合理使用发挥效益。

6. 项目工作廉政建设情况

（1）项目学校党组织是否研究项目建设廉政工作；

（2）学校项目工作领导小组在项目管理中是否落实廉政警示提醒等风险防控措施。

三、检查安排

（一）学校自查自纠（2024 年 1 月 12 日—1 月 31 日）

各中小学、直属幼儿园认真梳理 2023 年以来，本校（园）的实施项目和其他重大支出事项，对照检查重点，自查决策是否严格执行“三重一大”制度、实施是否程序合规、管理是否科学高效，整改自查发现的问题，健全完善管理制度，并形成自查整改报告，于 2024 年 2 月 5 日前报局财统股。各中学、直属幼儿园直接报送，其余学校由督导责任区汇总报送。

（二）督导组检查（2024 年 3 月 1 日—3 月 31 日）

督导责任区牵头组织，对照检查内容，对辖区内学校财务管理和项目建设工作开展一次全覆盖检查，形成检查报告，于 2024年 4 月 5 日前报局财统股。

（三）局专项督查（2024 年 4 月 10 日—5 月 20 日）

局专项督查组，对各中学、直属幼儿园、督导责任区进行专项督查，随机检查督导责任区2所学校，督查发现的问题，交办督导责任区和所在学校，严格督促整改销号。

四、工作要求

（一）加强组织领导。为推进学校财务和项目管理工作督查扎实开展，局成立学校财务和项目管理工作督查领导小组（名单附后），负责领导和组织本次督查，领导小组办公室具体牵头统筹协调督查工作。各校（园）主要负责人要高度重视本单位财务和项目管理工作，亲自研判学校经济活动决策规范性、实施程序性、管理科学性等方面存在的制度、机制性问题，落实专人系统梳理和自查自纠，推动整改工作走深走实，不断健全学校管理制度，规范运行经济活动决策机制，提升依法治校能力。

（二）做好统筹协调。局财统股要切实发挥业务职能，统筹督查重点、时间安排，指导学校自查自纠、督导组全覆盖检查，牵头组织做好专项督查工作，督促问题整改，及时收集汇总自查、检查、督查情况，形成督查报告报送局党委。

（三）强化评价应用。局财统股、基建股要认真分析学校财务和项目管理督查发现的突出问题，加强业务指导和行业监管，巩固整改成效，持续规范学校经济活动行为。要鲜明目标导向，将财务和项目管理工作督查情况作为评价学校、督导责任区年度工作的重视依据，作为年度资金和项目安排的重要参考。对违反财经纪律和项目管理有关规定的，将依法依纪严肃追究相关人员责任。